Fiscaal advies bij fusies en overnames
Wie een onderneming koopt, verkoopt of overdraagt, wil vooraf weten wat er netto overblijft en waar de fiscale risico's liggen. Port Sight Tax begeleidt u bij de fiscale kant van fusies, overnames en bedrijfsopvolgingen. Van voorbereiding tot afwikkeling na closing.
Fiscale begeleiding bij de aankoop, verkoop of overdracht van uw onderneming
Iedere transactie heeft andere fiscale belangen. Wij adviseren één partij en zorgen dat de gekozen structuur, fiscale risico's en financiële gevolgen aansluiten bij haar positie in de transactie.
Founders & verkopers
U wilt uw onderneming verkopen, de netto-opbrengst optimaliseren en fiscale claims achteraf voorkomen. Wij adviseren over uw holdingstructuur, de verkoop en de afrekening.
Kopers & investeerders
U wilt inzicht in overgenomen belastingrisico's, een passende aankoopstructuur en de fiscale gevolgen van de financiering en integratie.
Familiebedrijven & management
U wilt de onderneming overdragen aan de volgende generatie of het management. Wij begeleiden de overdracht met aandacht voor fiscale faciliteiten en financiering.
Een goede verkoop begint ruim vóór de transactie
De fiscale voorbereiding op een verkoop begint bij voorkeur één tot drie jaar van tevoren. Sommige aanpassingen kennen een wachttermijn of werken alleen als ze tijdig zijn doorgevoerd. Wij onderzoeken welke aandachtspunten vooraf moeten worden opgelost.
Holdingstructuur en deelnemingsvrijstelling
Bij verkoop van aandelen vanuit privé wordt de verkoopwinst in box 2 belast. Verkoopt uw holding, dan kan de deelnemingsvrijstelling van toepassing zijn en kan de opbrengst binnen de holding worden herbelegd. Wij beoordelen de bestaande structuur en adviseren of en hoe deze tijdig kan worden aangepast.
Vastgoed, liquiditeiten en pensioenvoorzieningen
Een koper wil het bedrijfspand, overtollige liquiditeiten of een pensioenvoorziening vaak niet overnemen. Wij onderzoeken of deze onderdelen vooraf kunnen worden afgesplitst, met aandacht voor de timing, fiscale heffing en eventuele overdrachtsbelasting.
Fiscale eenheid (artikel 15ai Wet Vpb)
Zijn er in de voorgaande zes jaar activa binnen de fiscale eenheid verschoven, dan kan artikel 15ai Wet Vpb leiden tot een heffing die anders niet aan de orde was. Dit is een van de meest onderschatte posten bij de verkoop van een dochtervennootschap.
Fiscale risico's en achterstallige verplichtingen
Achterstallige aangiften, lopende discussies met de Belastingdienst, onzekere btw-posities en verrekenprijsvraagstukken kunnen tijdens due diligence leiden tot prijsdruk of vrijwaringen. Wij onderzoeken deze punten vooraf en helpen ze op te lossen of zorgvuldig vast te leggen.
Van het eerste gesprek tot de fiscale afwikkeling
Een transactie bestaat uit meerdere fases waarin fiscale keuzes het uiteindelijke resultaat beïnvloeden. Wij begeleiden het fiscale traject en stemmen de werkzaamheden af met de overige adviseurs binnen uw dealteam.
Kennismaking en inventarisatie
We bespreken uw plannen, bestaande structuur en de fiscale aandachtspunten.
Analyse en scenario's
We onderzoeken de mogelijkheden, beoordelen risico's en rekenen relevante varianten door.
Structurering en voorbereiding
We begeleiden benodigde herstructureringen en stemmen waar nodig af met de Belastingdienst.
Begeleiding van de transactie
We adviseren over fiscale onderdelen van de documentatie en schakelen met uw corporate finance adviseur, advocaat en accountant.
Closing en afwikkeling
We verzorgen de benodigde fiscale verwerking en blijven betrokken bij de verplichtingen na de transactie.
Wat onze cliënten zeggen
I asked a colleague for help with Dutch tax law, and was referred to Andreas. Andreas was a pleasure to work with - transparent, professional and available, efficient and quick with responses. I wholly recommend working with Andreas!
Yehuda Matar
I needed tax advice in the Netherlands and was referred to Andreas de Wit of Port Sight Tax. It was an excellent referral. I've worked with many tax advisors over the years and most of them are either too cautious and have you paying tax that you probably don't really owe or too aggressive and potentially cause you a lot of problems down the line. Andreas has the balance just right. He's smart, thoughtful and friendly and gives you good, solid, practical advice. He has a lot of tax experience but if for any reason you get into issues he hasn't dealt with before, he won't hesitate to consult with other experts with more specialized experience in the matter at hand. Overall - highly recommended!
Robert Shearing
I highly recommend Port Sight Tax! I migrated to the Netherlands from the USA, opening two Dutch businesses while maintaining an ownership interest in two USA businesses. Andreas and Richard have helped me determine how to efficiently manage my tax exposure for these businesses in the Netherlands, and their guidance has consistently been clear, efficient and prompt. They are truly a pleasure to work with (I wish I could find tax advisors that are this good in the USA!). I really can't say enough good things about Port Sight Tax!
Kevin Fox
I had a 30min consultation with Richard and I can only recommend booking a meeting with him. He took time to understand my situation and concerns and was very thorough.
Johanna Frank
Port Sight Tax is een uitstekende partner voor fiscale vraagstukken. Het team werkt proactief en energiek, met een scherp oog voor detail en snelheid waar nodig. Hun inhoudelijke kennis en klantgerichte aanpak maken hen betrouwbaar en effectief. Onze cliënten waarderen hun pragmatische oplossingen en duidelijke communicatie enorm."
Willem-Jan Tielemans
Richard has been actively involved in tackling our rather complex international tax and global mobility issue from the very beginning, offering practical insights and solutions. I wholeheartedly recommend working with him.
Jan-Willem van Putten
Richard has been a knowledgeable, pragmatic and highly efficient support, helping us to solve some outstanding tax issues that we (lawyers ourselves) had trouble clearing with the tax authorities.
Prof. dr. mr. Catrien Bijleveld
Ook na closing fiscaal goed geregeld
Met de closing is het fiscaal niet klaar. De verkochte vennootschap verlaat op het moment van verkoop de fiscale eenheid van de verkoper. Dat vraagt een aangifte over de periode tot de ontvoeging en duidelijke afspraken over wie welke belastingschuld draagt. Voor de founder die heeft verkocht komt daar de vraag bij wat er met de holding gebeurt: herbeleggen, uitkeren of een nieuwe onderneming starten.
Aan koperszijde moet de vennootschap worden ingepast in de eigen structuur, vaak via een nieuwe fiscale eenheid, met aandacht voor de aftrek van financieringsrente en de verrekening van verliezen. Wij verzorgen de ontvoeging, de voeging en de aangiften en bewaken dat de fiscale afspraken uit de koopovereenkomst worden nagekomen.
Bespreek de fiscale gevolgen van uw fusie of overname
Hoe eerder de fiscale kant op tafel ligt, hoe meer ruimte er is om te sturen. Neem contact op voor een eerste gesprek over uw aankoop- of verkoopplannen.
Andreas de Wit
Tax Partner
Veelgestelde vragen over fiscale begeleiding bij fusies en overnames
Vraag er niet bij? Neem dan gerust contact met ons op.
Hij brengt de fiscale gevolgen van de transactie voor koper of verkoper in kaart, adviseert over de structuur, onderzoekt de belastingpositie van de onderneming, adviseert over de fiscale bepalingen in de koopovereenkomst en verzorgt de fiscale afwikkeling na closing. Hij werkt daarbij samen met de corporate finance adviseur, de advocaat en de accountant.
Fiscale due diligence is het onderzoek naar de belastingpositie van de over te nemen onderneming, meestal in opdracht van de koper. Volledige fiscale begeleiding omvat daarnaast de voorbereiding op de verkoop, de structurering van de transactie, de fiscale bepalingen in de koopovereenkomst en de afwikkeling na closing. Due diligence is dus één fase binnen het hele traject.
Bij voorkeur één tot drie jaar voor de beoogde verkoop. Aanpassingen in de structuur werken vaak alleen als ze ruim voor de verkoop zijn doorgevoerd. Is de verkoop al in gang, schakel dan in elk geval in voordat de intentieverklaring (LOI) wordt getekend, zodat de fiscale uitgangspunten daarin kloppen.
De bedrijfsopvolgingsregeling in de schenk- en erfbelasting stelt een groot deel van de waarde van het ondernemingsvermogen vrij, en de doorschuifregeling in de inkomstenbelasting schuift de box 2-claim van de overdrager door naar de opvolger. Beide regelingen kennen eisen aan de bezitsduur, de voortzetting en de aard van het vermogen. Het loont om die voorwaarden ruim voor de overdracht te toetsen.